深圳市地税局互联网办税系统答疑2
一、通用问题
1、显示错误提示“bean has been deleted”。
答：出现这个错误提示是因为用户空闲时间太长，系统自动断开了连接。空闲时间太长是指用户在打开网页后长时间没有执行操作，或者是在一个网页内操作时间太长。
解决办法：纳税人停留在一个网页上的时间不要太长，不能超过30分钟，如需超过30分钟的，需做一次“保存”后再继续填写。
2、打印申报表和打印回执功能无法使用。
答：打印功能目前暂未实现。
3、在地税网站点击“网上报税系统”后无法连接。
答：可能是地税网站的连接数太多，或者用户装有屏蔽广告软件。
纳税人可在IE地址栏直接输入：http://wssw.szds.gov.cn/
4、Windows 98/Windows2000操作系统环境下申报界面不能自动计算，并且提示页面上有错误。
答：Windows 98和Windows2000系统如果没有进行过任何更新升级，IE版本是5.0，默认没有安装自动选择语言插件，由于办税系统采用了unicode(UTF-8)字符集，而IE默认是简体中文（GB2312）字符集，进入系统后，IE会判断出错。
解决办法：由于微软不再对旧版本的IE提供更新服务，IE的即需安装无法自动下载插件，建议升级IE版本到6.0以上，IE6.0本身密钥就是128位并且自带自动选择语言插件，这样就不需要安装密钥增强补丁和自动选择语言插件了。
5、申报预览界面显示与纳税人申报的实际数据不一致。
答：只需核对收入总额、实缴税额与申报数相符即可。
6、申报预览，点“取消”无法返回上一级界面。
答：目前涉外B类年度、季度申报正在修改中，其他申报已实现。
7、纳税人对EXCEL电子表格是否可以任意修改？
答：我局已对供纳税人下载的扣缴个人所得税报告表、涉外A类年度报表进行了严格的控制，纳税人不能随意改变EXCEL表格，但扣缴个人所得税报告表需要根据实际申报人数来增减行数，涉外A类报表的A1001、A13-A、A13-B、A13-C需要纳税人根据分支机构的数量与关联企业的数量实际填写。
8、系统出错时，出现英文提示，可否改为汉字。
答：系统正在完善。
9、纳税人资金余额不足,形成欠税如何处理?
答:纳税人通过AS400上门申报涉外企业季度、年度所得税(A、B类）及纳税人通过互联网办税系统进行纳税申报，由于扣税银行帐号资金余额不足，形成欠税，可通过AS400上门申报（5-缓欠申报）或互联网办税系统的“税款缴纳-欠税缴纳”功能缴纳。
10、某些外国驻深办事处是免税的，如何处理？
答：直接把“实际征收率”输为零。
11、纳税人只能查看当日申报情况，不能查询以前申报情况。
答：因为AS400系统承受的压力比较大，暂时不提供申报表附表及历史申报数据表的查询功能，将来系统完善后，会提供完整的查询功能。
12、能否增加保存申报过程临时数据的功能。
答：对申报扣缴个人所得税报告表、涉外A类企业所得税年报等比较复杂的申报表，建议纳税人先下载我局提供的专用电子表格文件，填写保存后使用导入功能申报。
13、纳税人上其他网站正常，但无法登陆地税局网站、显示网页乱码或下载的报表出现乱码。
答：主要是由于纳税人客户端浏览器的安全级别设置问题以及查看编码选择的问题。请调整上述设置。
二、证书问题
1、一个证书能否在多台电脑上安装。
答：可以。
2、证书安装时出现“导入失败”。
答：操作系统如果是Windows 98或Windows2000以下版本，原自带的IE版本是5.0，IE的密钥不足128位，而数字证书采用了128位密钥，安装证书时会出现这种情况。
解决办法：纳税人需下载安装Windows98或Windows2000相应版本的IE密钥增强（128位）补丁，密钥补丁可以在地税局网站上的下载专区中下载，建议升级IE版本到6.0以上，IE6.0本身密钥就是128位并且自带自动选择语言插件，这样就不需要安装密钥增强补丁和自动选择语言插件了。
三、涉外申报问题
1、涉外A类年度申报导入数据出现错误，无法导入EXCEL表格。
答：填写A1001、A13-A、A13-B、A13-C未按规定要求操作，页面结尾处的“END”符号不在正确位置。
解决办法：纳税人应按从我局网站下载的正确报表格式修改有关表格的“END”符号位置，如修改后还不能导入的，请拨打咨询电话123662。
2、无法填写A10、A1001、A1002表。
答：涉外企业申报的基本资料维护中如果没有选择“包含分支机构”，则无法填写A10、A1001、A1002表。
解决办法：如果纳税户含分支机构，请修改基本资料维护。
3、A类年度主表导入后填完附表数据后，返回主表时部分数据丢失。
答：A类年度主表数据导入后如果不及时保存，有些数据会丢失。
解决办法：及时保存附表数据。
4、有多个分支机构时，审核程序显示“A10表第9、10行不能同时为“0”。
答：如果多个分支机构汇总后应纳税所得额（A10表第9行或第10行）都为0，审核时会出现提示。如果企业情况的确如此，不用修改EXCEL表格，可以直接申报。
5、涉外A类年度EXCEL表中A09表“可结转下一年度未弥补完的亏损额”导入审核后自动变成正数。
答：属于正常现象，该数据项必须用正数表示。
6、涉外A类年度EXCEL文件导入审核后，申报时应缴纳的税款和EXCEL文件中应缴纳税款不同。
答：在导入审核时可能某张附表没有保存，或者附表在审核时重新计算后和EXCEL文件数据存在不同，以网上申报系统重新计算后的数据为准。
7、用审核程序审核时，显示“不是涉外表格”。
答：在用审核程序审核之前，必须先将所有EXCEL文件关闭。如果已关闭仍然出现该提示，有可能纳税人自己更改了EXCEL文件的格式。
8、涉外审核程序审核时提示“分支数据某项之和不等于主表中某项数据”。
答：如果纳税人确定分支机构该数据项之和已经等于主表中的对应数据，可以不用理会该提示，直接申报。出现提示的原因是低版本的excel文件会在数字后面增加0.00000012的小数，导致比较不相等。建议用新版本审核程序（1.2版）审核。
9、涉外年度表、季度表已用旧表申报过如何处理。
答：纳税人必须用新表重新申报一次,如果提示重复申报,按继续。
申报年度表时，A类年度表第32行、B类年度表第18行填写用旧表已申报过的年度企业所得税额。
申报季度表时，如果已预缴了税款,那么实际征收率（A类季度表第8行，B类季度表第10行）填0，,计算得出实际应纳所得税额为0,本季度前已预缴企业所得税额（A类季度表第16行，B类季度表第18行）填写用旧表已申报过的数字。
10、有分支机构的纳税人，总机构的信息是否需填写A1001表。
答：当纳税人有分支机构时，总机构、分支机构在申报时都必须分别填写A1001表。
11、增加A1001表时出错。
答：如果有多个分支机构，需要填写多个A1001表，必须按如下步骤操作：
（1）打开A1001表，光标放在A1001表的sheet名称上，点击鼠标右键选择“移动或复制单元表”
（2）将“建立副本”打勾，并且选择将新建立的副本放在A1002之前。
（3）按确定后，即可生成新的文件表，新的文件表会按照A1001(2)、A1001(3)…的方式命名，请务必不要修改工作表名,并且把A1001、A1001(2)、A1001(3)…按顺序排列，否则分支机构的信息将无法导入。
12、导入数据时，A10表格数字经常丢失。
答：A10表格的第一行、第二行数字从A1001表，A10表格第十行的数字从A1002表中取得，纳税人必须在填写并保存A1001表或A1002表后，再填写并保存A10表。
填写A1001表的纳税人，不必填写A1002表。
填写A1002表的纳税人，A1001表的表头部分必须填写但申报数字必须为零。
13、A类年报导入后，每个附表是否都需要保存？
答：因为需要纳税人保存时再次对附表数据进行审核，所以每个附表都必须保存一次。
14、A类年度报表审核通过后，申报预览时出错或退出后数据丢失。
答：为避免数据丢失，建议纳税人先行下载我局提供的专用电子表格文件，进行填写保存后使用导入功能申报。
15、A类年度报表人工审核数据没问题，但审核程序提示错误。
答：这是由于审核程序版本没有及时更新，请使用最新版本审核。
16、通过审核程序审核的A类年报EXCEL表，导入后纳税人申报的数据会改变。
答：因为“涉外所得税A类年度申报excel文件审核程序”的审核功能没有网上申报系统的审核功能强，请以导入网上申报系统后审核计算结果为准。
17、总机构和分支机构的实际征收率不相等，主表反算出来的实际征收率和实际征收率相差一点，造成主表中应纳企业所得税额不等于应纳税所得额×适用率、实际应纳企业所得税额不等于应纳税所得额×实际征收率。
答：在包含分支机构而且分支机构的适用税率或实际征收率不相等的情况下，主表的适用税率根据以下方法反算：
适用税率 = 分支机构（包括总机构）的应纳企业所得税额之和/分支机构（包括总机构）的应纳企业所得税额之和。
实际征收税率 = 分支机构（包括总机构）的实际应纳企业所得税额之和/分支机构（包括总机构）的应纳企业所得税额之和。
因为网上税务系统只能记录小数点后两位，因此如果反算的适用税率或实际征收率小数点后有5位时，网上报税系统只能按四舍五入的方式显示4位。如适用税率算出来等于0.04532312，在主表上只能显示4.53。
四、扣缴个税类
1、个人所得税导入时显示“税款属期或税目不对”。
答：纳税人导入的EXCEL表格可能没有按照我局提供的电子表格格式填写。
解决办法：在我局地税网站上下载相关表格填写。
2、个人所得税数据导入汇总后缺少一行或几行。
答：填写EXCEL表格时，纳税人可能自行更改了表格格式，删除了第1－10行中的某一行。如果缺少多行，可能是因为EXCEL文件中含有无效的身份证号、税款属期或国籍代码。
3、个人所得税数据无法导入。
答：没有下载规定的电子表格并按规定填写，或者填写时更改了电子表格格式。
解决办法：建议纳税人在填写个人所得税报告表时，不要通过复制、粘贴的方式填写，以免无意中修改表格格式，最好一行一行手工填写，因为手工填写时如有错误，会有相应的错误提示。如果人数较多必须复制,粘贴时请使用“选择性粘贴”,并在粘贴项中选中“数值”。
4、如何检查和恢复扣缴个人所得税报告表的格式。
答：（1）选中EXCEL表格中第11行到最后一行（不包含最后一行合计行）的第1-5列数据，点击鼠标右键选择“设置单元格格式”，查看单元格格式是否是“文本”，如果不是，说明格式已被修改，应将单元格格式变为文本。（2）检查EXCEL表格第一张工作表的名称是否为“INDINCOME”，如果不是，应将工作表名改为“INDINCOME”。（3）检查纳税人姓名是否有超过15位的。（4）检查国籍是否有国籍代码中不存在的。（5）检查EXCEL文件中身份证号是否有超过18位的。（6）检查所得项目是否有所得项目代码中不存在的。（7）检查所得期间是否8位，内容是否全部一致，并且只能按月填写。
5、个人所得税报告表EXCEL文件计算结果出现1分钱或2分钱的误差。
答: 出现误差是由EXCEL中显示的数值与实际保存的数值不相同引起的。
解决办法：修改个人所得税报告表EXCEL文件的设置，在EXCEL文件菜单栏选择工具－>选项，再选择“重新计算”，将工作薄选项中的“以显示值为准”打勾。或下载个人所得税报告表1.2版电子表格后重新填写。
6、在EXCEL表中税款所属期等没错，但导入后系统提示税款所属期等有错误。
答：要求纳税人导入的EXCEL表中纳税人姓名、身份证号码、税种税目代码、税款所属期栏中的数据必须为文本格式。纳税人如不按填表要求操作，有可能改变数据属性，导致以上问题出现。
五、登陆问题
1、纳税人登陆时出现错误提示、错误描述，无法正常登陆。
答：纳税人自己的浏览器 “工具”-“internet选项”-“隐私”中设置被调高导致会话连接无法正常建立。
解决办法：需要将该项更改为默认设置“中”。
2、未启用和已启用个税保护功能的各种用户在登录方式上有何不同？
答：（1）未启用个税保护功能的纳税人登录：先输入登录密码，后输入校验码，单击"登录"按钮进入互联网办税系统（系统默认为"普通用户"，请勿选择"个税用户"）。
（2）已启用个税保护功能的普通用户的登录方式同上。
（3）已启用个税保护功能的个税用户登录：请选择"个税用户"，先输入个税保护密码，后输入校验码，单击"登录"按钮进入互联网办税系统。
3、首次登录时是否必须修改密码？
答：在第一次登录时，各种用户的纳税人均需要修改密码才能使用互联网办税系统。
六、综合申报问题
1、综合申报时出现两行城建税。
答：进入综合申报时默认有一行城建税，申报营业税时会自动带出城建税和文化事业费及教育费附加。
解决办法：申报营业税时，需缴纳的城建税和文化事业费及教育费附加不用增加，系统会自动带出。
